Obiectivul numarul unu: lupta impotriva grupurilor evazioniste puternice
Obiectivul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF) este sa asigure o buna colectare a veniturilor la bugetul de stat. Pentru acest lucru, prioritatea este lupta cu grupuri evazioniste puternice, care au capacitatea de a influenta decizii la nivelul administratiei fiscale. Decizia a pus pe jar instutitiile abilitate, care deja si-au facut mai multe planuri de atac.
In acest sens, ANAF va aplica un program de masuri, care include atât actiuni pe termen scurt, cât si pe termen mediu si lung. Pe termen scurt, activitatea ANAF pe domeniile economice cunoscute ca având un grad ridicat de evaziune, respectiv comertul cu produse supuse accizarii (tutun, alcool, produse petroliere) si comertul cu legume si fructe va viza in special masurile de natura preventiva si de descurajare a initiativelor evazioniste. Activitatea de combatere a evaziunii fiscale trebuie sa aiba ca rezultat incasarea unor sume la buget, nu efectuarea unor controale care stabilesc prejudicii cu sanse reduse de recuperare, care sa devina arierate fiscale pe care statul sa le urmareasca fara succes. Pe termen lung, este foarte importanta imbunatatirea relatiilor cu contribuabilii si simplificarea procedurilor de declarare si plata a obligatiilor bugetare.
12 cazuri de frauda fiscala
"Acum, cu noile decizii, la fel ca si in celelalte perioade, activitatea pe care o desfasoara Directia Generala a Finantelor Publice Bacau actioneaza cu prioritare spre incurajarea conformarii voluntare pentru prevenirea fraudei fiscale, prin diversificarea si cresterea calitatii serviciilor si asigurarea unor proceduri simplificate, combaterea fraudei prin promovarea unui control fiscal de calitate si orientat mai mult spre sectoarele cu risc ridicat de frauda, eficacitate si eficienta crescuta în activitatea de colectare a impozitelor, taxelor si contributiilor sociale, aplicarea unitara a prevederilor legislatiei fiscale, prestarea unor servicii de informare si asistenta catre contribuabili, în scopul întelegerii si aplicarii corecte a legislatiei fiscale", a explicat Mircea Muntean, director executiv DGFP Bacau. Intitutia a efectuat actiuni de control pe obiective prioritare, care se refera, in principal, la inspectii fiscale in vederea identificarii si combaterii fraudei privind TVA, respectiv verificarea realitatii si legalitatii sumelor negative din deconturile de TVA primite pentru inspectie fiscala. "S-au primit la Compartimentul Judetean de Informatii Fiscale 88 de solicitari de anchete administrative in alte state membre cu privire la operatiuni economice desfasurate de contribuabili arondati dinstitutiei noastre. In acelasi timp au fost primite din partea altor state membre 15 solicitari privind colaborarea administrativa in domeniul impozitelor directe si indirecte", a mai explicat directorul Muntean. In acest sens, 53 de agenti economici au fost inclusi in planul de control, iar in urma acestui demers au fost identificate 12 cazuri de frauda fiscala. Prejudiciul estimat la acestea prin plângerile penale formulate este de 20.752.270 lei. Au mai fost sanctionati contraventional alti 21 de contribuabili. Sumele stabilite suplimentar in urma verificarilor efectuate sunt de 21.235.629 lei.
Controale inopinate
De cealalta parte, si activitatea Directiei Judetene de Accize si Operatiuni Vamale (DJAOV) Bacau se axeaza in principal pe cresterea incasarilor la bugetul consolidat al statului, alaturi de aplicarea masurilor specifice pentru cunoasterea, prevenirea, identificarea si santionarea fenomenelor de evaziune fiscala si a contrabandei cu bunuri si marfuri ce fac obiectul operatiunilor vamale. "In acest sens vom efectua actiuni de control inopinat la agentii economici care comercializeaza produse supuse regimului de accizare, vom monitoriza si supraveghea intrarile si iesirile din antrepozitele fiscale, dar si traficul de marfuri accizate in zona de competenta. Supraveghere fiscala periodica va fi si la producatorii de bauturi spirtoase, produse intermediare, bere si uleiuri minerale precum si la depozitele de produse accizate", a precizat Valentin Grosu, director executiv DJAOV Bacau.
Controale si amenzi
In acest sens, DJAOV Bacau, prin Compartimentul echipaje mobile a efectuat 63 de actiuni de control (din care 10 in trafic), la o raportare pe primul trimestru, a verificat 215 societati si 233 de controale in târguri, piete si statii de combustibili. In urma acestor actiuni s-au aplicat amenzi in valoare de 362.300 lei, din care s-au incasat 48.500 lei, s-au emis 48 de adeverinte de retineri bunuri, s-au intocmit 2 dosare penale pe un prejudiciu de 66.780 lei. In paralel au fost retinute in vederea confiscarii 37.149 l de bauturi spirtoase (in valoare de 2.133.839 lei), 8.117 pachete de tigari (in valoare de 70.057 lei), 15 kg de cafea (de 336 lei) si alte bunuri neaccizate in valoare de 65.965 lei. Tot in aceasta perioada au fost identificate 48 de fenomene de frauda. Pe partea de Inspectie fiscala, inspectorii vamali au aplicat in primul trimestru din acest an amenzi de 16.500 lei la cinci societati comerciale.
Roxana Neagu
Pentru prevenirea si combaterea cazurilor de evaziune fiscala si a fraudei fiscale, DGFP Bacau are in vedere:
– verificarea cu prioritate a contribuabililor care inregistreaza creante restante la bugetul consolidat;
– executarea silita prin popriri asupra conturilor bancare si sechestre pe bunuri mobile si imobile;
– monitorizarea agentilor economici cu pondere in totalul creantelor bugetare sub raportul respectarii sistemului fiscal si a platii la termenele de exigibilitate a obligatiilor fiscale;
– continuarea identificarii si declansarii de anchete administrative in scopul solicitarii de date detaliate pentru contribuabilii inregistrati in scopuri de TVA;
– identificarea neconcordantelor rezultate din compararea declaratiei informative privind livrarile, prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national
Plan de actiune al DJAOV Bacau:
– identificarea eventualelor spatii clandestine de productie si/sau depozitare a alcoolului, bauturilor alcoolice si tigaretelor
– efectuarea controlului ulterior la toate declaratiile vamale prelucrate in cadrul institutiei
– efectuarea controlului ulterior la sediul agentilor economici care declara marfurile in procedura simplificata
– verificarea ulterioar?, prin sondaj sau ori de câte ori exista dubii rezonabile, a dovezilor de origine care acopera marfuri la punerea in libera circulatie
– controale fizice totale amanun?ite la operaaiunile de punere in libera circulatie de marfuri având ca tara de expeditie China, Turcia, Thailanda, Federatia Rusa, Belarus, R. Moldova, Taiwan, Serbia, cu mijloare de transport rutiere apartinând companiilor de transport din Turcia, Moldova, Ucraina, F. Rusa, Belarus, Serbia etc.
